流动资金是企业日常运营所需要的现金和现金等价物，是企业运作的必要资金。流动资金包括什么呢？首先，企业的现金是最基本的流动资金，它是企业运作的重要支撑。其次，企业的银行存款也算是流动资金范畴内的资产，它们可以方便企业进行各类付款。除此之外，企业的应收账款和短期投资也可以归为流动资金。应收账款是企业向客户出售产品或提供服务后，客户未立即支付的款项；短期投资是企业买入的短期证券、短期债券等金融资产。
流动资金的管理对企业的日常运作至关重要。企业需要合理规划流动资金，保证企业有足够的流动资金以应对各种突发情况，同时也要注意防范资金危机的风险。在管理流动资金的过程中，企业需要注意控制应收账款和库存的周转天数，以及对短期投资的选择和管理。
总之，流动资金是企业运作必须要有的资金，包括企业的现金、银行存款、应收账款和短期投资等。合理管理流动资金是企业运作的重要手段，需要控制好应收账款和库存周转天数，并对短期投资进行选择和管理。
0